Bloco B da EFD-ICMS/IPI - Escrituração e Apuração do ISS

Resumo:

Veremos neste capítulo quais são os Registros que compõem o Bloco 0 (escrituração e apuração do ISS) da Escrituração Fiscal Digital EFD-ICMS/IPI, também conhecida por Sped-Fiscal.

Manual: EFD-ICMS/IPI.

1) Introdução:

Veremos neste capítulo quais são os Registros que compõem o Bloco 0 (escrituração e apuração do ISS) da Escrituração Fiscal Digital EFD-ICMS/IPI, também conhecida por Sped-Fiscal.

Base Legal: Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital - EFD-ICMS/IPI da RFB

1.1) Registros que compõe o Bloco B:

O Bloco B da EFD-ICMS/IPI é composto pelos seguintes Registros:

BlocoDescriçãoReg.NívelOcorrência
B Abertura do Bloco B B001 1 1
B Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal de Serviços (código 03), Nota Fiscal de Serviços Avulsa (código 3B), Nota Fiscal de Produtor (código 04), Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), NF-e (código 55) e NFC-e (código 65) B020 2 V
B Detalhamento por combinação de alíquota e item da lista de serviços da Lei Complementar nº 116/2003 B025 3 1:N
B Nota fiscal de Serviços Simplificada (código 3A) B030 2 V
B Detalhamento por combinação de alíquota e item da lista de serviços da Lei Complementar nº 116/2003 B035 2 1:N
B Serviços prestados por insituições financeiras B350 2 V
B Totalização dos valores de serviços prestados por combinação de alíquota e item da lista de serviços da Lei Complementar nº 116/2003 B420 2 V
B Totalização dos valores retidos B440 2 V
B Deduções do ISS B460 2 V
B Deduções do ISS B470 2 1
B Apuração do ISS sociedade uniprofissional B500 2 1
B Uniprofissional – empregados e sócios B510 3 V
B Encerramento do Bloco B B990 1 1

Nota VRi Consulting:

(1) A informação constante da coluna Ocorrência possuem o seguinte significado:

1 - Os registros que contêm a indicação "1" devem figurar uma única vez no arquivo digital;

1:1 - Significa que somente deve haver um único registro filho para o respectivo registro pai;

1:N - Significa que pode haver vários registros filhos para o respectivo registro pai; e

V - Os registros que contêm a indicação "V" podem figurar várias vezes no arquivo digital.

Base Legal: Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital - EFD-ICMS/IPI da RFB.