EFD-ICMS/IPI (Sped-Fiscal)

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Bloco K: Restos de embalagens - Subproduto

Restos de embalagens e outros materiais devem ser considerados como subprodutos, visto que repassados à reciclagem? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro H010: Mercadoria em trânsito

Na validação do SPED Fiscal quando ocorrer venda/transferência de produtos ou mercadorias e estas estejam em trânsito, ou seja, foi registrada a saída na origem (Ponto A), mas ainda não foi registrada fisicamente a entrada no destino (Ponto B), em virtude da distância entre os dois pontos, como, por exemplo, origem RJ e destino AM. O transportador poderá ser informado como possuidor do Estoque em Trânsito no Registro H010 – INVENTÁRIO - campo 07 – IND_ (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro H010: Exportação emitida em um ano e saída fisicamente no ano seguinte

Considerando que devem ser informadas no Registro de Inventário as mercadorias fisicamente existentes no estabelecimento à época do balanço, temos a seguinte situação: (a) Emissão de nota Fiscal 7.101 de exportação em 31/12/2015 – (efetiva circulação da mercadoria até o porto); (b) Emissão do BL (Bill Of Lading), quando do efetivo embarque da mercadoria em 05/01/2016 – (Momento de baixa do estoque contábil). Como devem ser informadas no bloco H as (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0210: Desvio de matéria-prima

A indústria possui um considerável desvio de matéria-prima como: parafuso, arruela, rebite, mola, etc., que caem no chão e não voltam para o estoque, pois vem o pessoal da limpeza de hora em hora limpando. Neste sentido, esta perda poderá se enquadrar neste percentual que compõe a ficha técnica? Se não, como devo escriturar este desvio? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0210: Perda no processo de produção

Perda é aquela que desaparece no processo em transformação a outro? Exemplo: ao aquecer 1 litro de leite, obtenho 900 ml de leite quente, então teria uma perda de 10% de leite? Perda é aquilo que sobra de uma produção? Exemplo: ao enviar 1 chapa de 100 kg, sobram 49 kg e 1 kg de aparas, essas aparas podem ser consideradas perdas ou posso vendê-las como subproduto? Posso apenas dizer que consumi 50 kg de chapas no registro K235 com 0% de perda? E os 49 kg ape (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0210: Perda decorrente de teste

Levando-se em conta que o teste de qualidade realizado no “produto em processo” é fundamental (baseado em laudos e estudos técnicos) à produção do “produto acabado”, pode-se considerar a perda decorrente do teste como sendo uma perda inerente ao processo produtivo, devendo informá-la no campo 4 da Ficha Técnica? Informações complementares: Ao longo do processo, com o objetivo de garantir a qualidade do produto, amostras são selecionadas em meio aos (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Venda a prazo: Campo indicação de pagamento

Na NF-e 4.0 foi excluído o campo de indicação de pagamento. Será mantida a obrigação da indicação do campo “IND_PGTO” no Registro C100? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Bloco K: Processo de produção

No processo produtivo da empresa geramos um produto em processo que pode tanto ser produzido em uma unidade fabril (na sua totalidade ou parcial) da empresa quanto ser produzido em um fornecedor terceirizado. Fisicamente este produto em processo é o mesmo, porém temos dúvida em como contemplar esta situação na ficha técnica (consumo previsto e OPs/bloco K) já que temos as seguintes situações produtivas que podem ocorrer: 1) podemos iniciar o processo de fab (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro C1170: Enquadramento do material de uso/consumo na validação do campo 06 (UNID)

Nos casos de itens de notas fiscais referentes a material de uso/consumo e que estes itens possuam códigos genéricos, qual tratamento deverá ser aplicado no caso das validações do campo 06? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0200: Tipo do item

Um produto com mais de uma destinação, como, por exemplo, revenda e matéria prima, deve ter dois códigos no registro 0200? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0200: Unidades de Medida

Empresa varejista que adquire o mesmo item de diversos fornecedores, cada um deles adota uma unidade de medida diferente na emissão dos documentos. Na venda, a empresa, por sua vez, pode utilizar mais de uma unidade de medida, dependendo da quantidade. No Registro 0200, é possível ter mais um código para o mesmo produto com unidades diferentes? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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Registro 0205: Alteração da descrição do item

Como proceder se houver alteração na descrição do item? (...)

Pergunta postada em: 14/09/2025.

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