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Controles em Subcontas: Ágio gerado anteriormente a 2008 - e-Lalur e e-Lacs

Como efetuar o registro em subcontas de ágio gerado posteriormente a 2008, fundamentado, para fins fiscais, em rentabilidade futura, ainda não totalmente amortizado para fins fiscais na adoção inicial, e com registro de saldo na contabilidade societária mediante PPA, o qual não é amortizado, de acordo com as novas regras contábeis? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Depreciação: Determinação da Taxa

Como é determinada a taxa de depreciação para fins de dedutibilidade das bases tributáveis do IRPJ e da CSLL? (...)

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Depreciação: Diferenças entre taxas

O controle das diferenças entre a taxa de depreciação utilizada na escrituração comercial e a utilizada na apuração do IRPJ e da CSLL deverá ser efetuada em subcontas ou poderá ser controlada na Parte B do Lalur? (...)

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Depreciação: Contábil X Fiscal - Diferenças

O saldo acumulado decorrente da diferença entre a depreciação contábil e a depreciação fiscal existente na data da adoção inicial deverá ser controlado em subcontas? (...)

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Depreciação: Cálculo em caso de conjunto de instalação ou equipamentos sem especificação

Como calcular a taxa de depreciação em caso de conjunto de instalação ou equipamentos sem especificação suficiente para permitir aplicar as diferentes taxas de depreciação de acordo com a natureza do bem? (...)

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Depreciação: Tratamento tributário

Como deve ser o tratamento tributário dos encargos e despesas de depreciação registrados na contabilidade societária após o montante acumulado das quotas de depreciação computado na determinação do lucro real e do resultado ajustado atingir o valor do custo de aquisição do ativo? (...)

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Depreciação: Créditos de PIS e Cofins

Qual é a taxa de depreciação a ser considerada na apuração do crédito de PIS e COFINS com base no regime não-cumulativo? O crédito de PIS e COFINS seria calculado com base na taxa de depreciação utilizada para cômputo dos encargos ou despesas de depreciação contábil ou com base na taxa de depreciação utilizadas para fins fiscais???????? (...)

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Depreciação: Diferenças de taxas de depreciação

Nos casos de diferenças de taxas de depreciação (societária e fiscal), a diferença de valor residual dos ativos precisa ser registrada em subconta distinta? (...)

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Despesas Pré-Operacionais ou Pré-Industriais

Qual o tratamento tributário a ser dispensado às despesas pré-operacionais ou pré-industriais na apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL? De que modo deve ser realizado o controle dos saldos adicionados na determinação do lucro real e do resultado ajustado? (...)

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Adoção Inicial: Controle em subcontas - Saldo no FCONT

O saldo apresentado na subconta deve representar o saldo do FCONT de determinado ativo ou passivo? (...)

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Adoção Inicial: Controle em subcontas - Não reconhecido no FCONT

No caso de ativo ou passivo reconhecido na contabilidade societária, mas não reconhecido no FCONT, é necessária a criação de subconta? (...)

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Adoção Inicial: Controle em subcontas - Reconhecido no FCONT

Como deve ser o controle em subcontas para ativo ou passivo não reconhecido na data da adoção inicial na contabilidade societária, mas reconhecido no FCONT? (...)

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